Steuerklasse für Ehepaare: Welche Kombination passt zu euch?

Frisch verheiratet, ein Gehalt steigt, der:die andere geht in Teilzeit und plötzlich wirkt die Lohnabrechnung „anders“. Kein Wunder, denn mit der Ehe habt ihr bei der Steuerklasse mehr Spielraum. Die Wahl entscheidet vor allem darüber, wie viel Lohnsteuer monatlich einbehalten wird und damit, wie viel Netto ihr direkt auf dem Konto habt.

Wichtig vorab: Die Steuerklasse ist im Grunde eine Art „Vorauszahlung-Steuerung". Ob ihr am Ende des Jahres wirklich „zu viel“ oder „zu wenig“ gezahlt habt, zeigt sich erst mit der Einkommensteuer – häufig über die Steuererklärung.

Erstmal kurz: Wofür sind Lohnsteuerklassen überhaupt da?

Bei Angestellten läuft die Lohnsteuer über die ELStAM (Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale). Dein Arbeitgeber zieht Lohnsteuer (und ggf. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) direkt vom Bruttolohn ab und überweist sie ans Finanzamt. In den ELStAM können auch Freibeträge stehen – dann fällt das monatliche Netto höher aus.

Die Steuerklassen bilden typische Lebenssituationen ab.

Ein Beispiel: Eine zweite Beschäftigung läuft immer über Steuerklasse 6. Bei Ehepaaren ist dagegen je nach Einkommensverteilung eine Wahl möglich.

Diese Steuerklassen-Kombinationen könnt ihr als Ehepaar wählen

Für euch als Ehepaar (oder eingetragene Lebenspartnerschaft) geht es im Alltag vor allem um drei Varianten

• 4/4
• 3/5
• 4/4 mit Faktor (Faktorverfahren)

Welche davon „optimal“ ist, hängt vor allem an einer Frage: Wie unterschiedlich sind eure Einkommen und wie sehr wollt ihr Überraschungen am Jahresende vermeiden?

Spart man mit der Steuerklasse wirklich Steuern?

Hier ist die ehrliche Antwort: Jein. Die Steuerklasse beeinflusst vor allem, wie die Lohnsteuer über das Jahr verteilt wird. Sie kann also dazu führen, dass ihr monatlich mehr Netto habt oder dass später eher eine Nachzahlung oder Erstattung entsteht.

Kurz gesagt:

• Mit der „passenden“ Kombination fühlt sich euer Netto oft besser an.
• Die endgültige Steuerlast wird am Ende über die Einkommensteuer festgelegt.

Entscheidungshilfe: 4/4, 3/5 oder 4/4 mit Faktor?

Damit es praktisch bleibt, hier die typischen Einsatzfälle:

4/4 passt oft, wenn ihr ähnlich verdient

Wenn eure Einkommen ungefähr auf Augenhöhe sind, ist 4/4 meist die unkomplizierte Standardlösung. Der Lohnsteuerabzug verteilt sich relativ gleichmäßig.

3/5 ist oft interessant bei deutlich unterschiedlichen Einkommen

3/5 kommt besonders häufig infrage, wenn ein:e Partner:in deutlich mehr verdient. Als grobe Orientierung gilt: Wenn das Einkommen des Partners oder der Partnerin mit Steuerklasse 3 die Bruttobezüge des anderen um mehr als 40 % übersteigt, kann 3/5 naheliegen.

Wichtig dabei:

• Bei 3/5 besteht Pflicht zur Steuererklärung, damit zu viel oder zu wenig gezahlte Steuer ausgeglichen wird.
• Unterjährig kann sich das Netto stärker verschieben (mehr bei 3, weniger bei 5).

4/4 mit Faktor ist die „genauere“ Variante bei Unterschieden

Wenn ihr nicht exakt gleich viel verdient, aber möglichst vermeiden wollt, dass sich über das Jahr zu viel aufstaut (Erstattung) oder zu wenig abgeführt wird (Nachzahlung), kann 4/4 mit Faktor sehr gut passen.

Faktorverfahren kurz erklärt: Was bringt euch das konkret?

Beim Faktorverfahren wird die Lohnsteuer so verteilt, dass sie besser zu euren jeweiligen Einkommen passt. Dadurch wird der Lohnsteuerabzug oft „treffsicherer“ und es gibt weniger Überraschungen bei der späteren Abrechnung.

Was du dazu wissen solltest:

• Ihr müsst das Faktorverfahren beim Finanzamt beantragen und dafür das voraussichtliche Einkommen im Kalenderjahr angeben.
• Der Faktor gilt für das Jahr der Beantragung und das Folgejahr. Danach braucht ihr einen neuen (formlosen) Antrag.
• Bei 4/4 mit Faktor ist die Steuererklärung verpflichtend, weil die Berechnung auf Prognosen beruht.

Steuerklassenwechsel: Wie oft geht das und bis wann?

Ihr könnt eure Steuerklasse mehrmals im Jahr wechseln. Damit der Wechsel im laufenden Jahr noch bei der Lohnabrechnung berücksichtigt wird, sollte der Antrag bis zum 30. November beim Finanzamt eingehen.

Extra wichtig, wenn Elterngeld geplant ist

Wenn ihr wegen Elterngeld optimieren wollt, sollte der Antrag spätestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes gestellt sein.

Bleibt Steuerklasse 3/5 bestehen?

Ja. Es gab Pläne, die Kombination der Steuerklassen 3/5 ab 2030 abzuschaffen und automatisch 4 mit Faktor einzuführen. Aktuell ist das erstmal vom Tisch (Stand: 12.01.2026). Damit bleibt 3/5 weiterhin wählbar.

Fazit: So findet ihr eure beste Steuerklasse

Wenn ihr es einfach wollt und ähnlich verdient: 4/4 ist oft völlig okay. Wenn die Einkommen deutlich auseinanderliegen, kann 3/5 monatlich spürbar mehr Netto beim Hauptverdiener bringen – mit der Kehrseite, dass ihr die Steuererklärung fest einplanen müsst. Und wenn ihr lieber „sauber“ über das Jahr verteilt besteuert werden wollt, ist 4/4 mit Faktor häufig die entspannte Lösung, weil es Erstattung oder Nachzahlung oft kleiner hält.

Unterm Strich hilft euch diese Frage am meisten: Wollt ihr monatlich möglichst viel Netto oder lieber am Jahresende möglichst wenig Korrektur? Sobald sich Einkommen, Familienplanung oder Ruhestand ändern, lohnt sich ein schneller Check, denn oft bringt schon ein Wechsel die gewünschte Wirkung.