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Welche Frist muss ich bei der Abgabe meiner Steuererklärung beachten?

Abgabefrist bei der Steuererklärung

Bist Du dazu verpflichtet, eine Steuererklärung ans Finanzamt zu übermitteln, musst Du eine Frist beachten, bis zu der das Finanzamt die Steuererklärung erwartet. Bist Du nicht verpflichtet, musst Du auch bei freiwilliger Abgabe eine ganz bestimmte Frist für Deine Steuererklärung beachten. Verbummelst Du die Frist, hat das in beiden Fällen steuerlich negative Konsequenzen.

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Frist zur Abgabe einer freiwilligen Steuererklärung

Musst Du nicht zwingend eine Steuererklärung beim Finanzamt einreichen, kannst Du selbstverständlich freiwillig aktiv werden und eine Steuererstattung beim Finanzamt beantragen. Das Finanzamt setzt Dir kurz nach Ablauf des Steuerjahrs zwar keine Frist zur Abgabe einer Steuererklärung. Du musst aber trotzdem einen Blick in die Zukunft werfen und wissen, bis wann Du Deine Steuererklärung spätestens ans Finanzamt übermitteln musst. Im Fachjargon spricht man von der Festsetzungsfrist.

Die Frist zur Abgabe einer freiwilligen Steuererklärung beginnt direkt nach Ablauf des Steuerjahrs und endet nach vier Jahren. Fällt das Fristende am 31.12. auf einen Samstag oder einen Sonntag, verlängert sich die Abgabefrist auf den nächsten Werktag.

|2012|2013|2014|2015|2016|2017|
Frist zur Abgabe der Steuererklärung|Frist vorbei|1.1.2018|31.12.2018|31.12.2019|31.12.2020|31.12.2021|

Praxis-Tipp:
Übermittelst Du die Steuererklärung 2013 am letzten Tag der Vierjahresfrist – also am 1.1.2018 – elektronisch per Elster ans Finanzamt, solltest Du die unterzeichnete komprimierte Papiersteuererklärung entweder noch am selben Tag in den Briefkasten des Finanzamts werfen oder Du faxt diese vorab an diesem Tag und schickst das Original noch per Post nach. In diesem Fall ist die Frist zur Abgabe der freiwilligen Steuererklärung gewährt.

Bei freiwilliger Übermittlung per Elster, gilt für die Frist zur Abgabe der Steuererklärung folgende Besonderheit: Auch die komprimierte Papiersteuererklärung mit Deiner Unterschrift muss bis zum Fristende im Finanzamt landen.

Geht die elektronische Steuererklärung rechtzeitig beim Finanzamt ein und die Papiererklärung auf dem Postweg einen Tag zu spät, gilt die Frist zur Abgabe der Steuererklärung als nicht eingehalten und das Finanzamt verweigert die Bearbeitung.

Frist zur Abgabe der Steuererklärung bei Verpflichtung

Bist Du zur Abgabe verpflichtet, musst Du in Punkto Frist bei Deiner Steuererklärung Folgendes beachten:

  • Das Finanzamt erwartet normalerweise, dass Du am 31. Mai des Folgejahres Deine Steuererklärung ans Finanzamt übermittelst.
  • Schaffst Du das zeitlich nicht, kannst Du beim Finanzamt einen Antrag auf Verlängerung der Frist zur Abgabe Deiner Steuererklärung stellen. Bei einer guten Begründung dürfte eine Fristverlängerung bis 30. September kein Problem sein.
  • Verwendest Du ausnahmsweise nicht die Steuersoftware QuickSteuer, sondern beauftragst mit der Erstellung Deiner Steuererklärung einen Steuerberater oder einen Lohnsteuerhilfeverein, gewährt Dir das Finanzamt eine automatische Fristverlängerung bis Ende des Jahres. Dazu ist es jedoch notwendig, das Finanzamt hierüber zu informieren.

Praxis-Tipp:
Du hast vielleicht schon mal gelesen, dass die Frist zur Abgabe einer Steuererklärung von Ende Mai auf Ende Juli verschoben wird. Das steht schwarz auf weiß im Steuermodernisierungsgesetz, gilt allerdings erst für die Abgabe der Steuererklärung 2018 im Jahr 2019. Bis dahin gilt grundsätzlich noch die Abgabefrist bis Ende Mai. In einigen Bundesländern greifen allerdings bei der Frist zur Abgabe der Steuererklärung Ausnahmeregelungen. Beispielsweise bis Ende Juli, wenn Du Dich erstmals dafür entscheidest, Deine Steuererklärung per Elster ans Finanzamt zu übermitteln.

Frist zur Abgabe der Steuererklärung verbummelt – diese Sanktionen drohen

Hast Du die Frist zur Abgabe Deiner Steuererklärung zum 31. Mai verbummelt und reagierst auch nicht auf Mahnungen des Finanzamts, wird das Finanzamt die Besteuerungsgrundlagen irgendwann schätzen, Steuernachzahlungen festsetzen und einfordern. Zudem werden auch Verspätungszuschläge festgesetzt.

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