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Wann erwartet das Finanzamt die Abgabe meiner Steuererklärung?

Informationen zur Abgabe der Steuererklärung

Ob und bis wann das Finanzamt die Abgabe einer Steuererklärung vor Dir erwartet, hängt davon ab, ob Du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet bist oder ob Du freiwillig beim Finanzamt die Erstattung von Steuern beantragen kannst. Für beide Fälle gelten jeweils völlig unterschiedliche Fristen bei der Abgabe der Steuererklärung.

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Abgabe einer Steuererklärung bei Verpflichtung

Bist Du zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, erwartet das Finanzamt Deine Steuererklärung bis zum 31. Juli des Folgejahrs. Schaffst Du das zeitlich nicht, solltest Du nicht einfach nichts tun und abwarten, bis das Finanzamt seine erste Mahnung schickt. Du solltest aktiv auf das Finanzamt zugehen und schriftlich um eine Fristverlängerung zur Abgabe Deiner Steuererklärung bitten.

Wächst Dir steuerlich alles über den Kopf und Du beschließt, Deine Steuererklärung von einem Steuerberater oder von einem Lohnsteuerhilfeverein erstellen zu lassen, solltest Du das dem Finanzamt unbedingt schriftlich mitteilen. Denn in diesem Fall bekommst Du grundsätzlich automatisch eine Fristverlängerung bis Februar des Folgejahres.

Was passiert, wenn ich die Steuererklärung zu spät abgebe?

Ohne Fristverlängerungsantrag wird das Finanzamt Dich sehr bestimmt zur Abgabe Deiner Steuererklärung anmahnen. Wird es dem Sachbearbeiter im Finanzamt zu bunt, drohen steuerlich folgende Konsequenzen:

  • Die Besteuerungsgrundlagen werden einfach geschätzt. Damit Du jetzt endlich Deine Steuererklärung einreichst, schätzt das Finanzamt meist so, dass empfindliche Steuernachzahlungen entstehen. 
  • Zusätzlich zu den geschätzten Steuernachzahlungen setzt das Finanzamt einen Verspätungszuschlag fest. Früher wurden Verspätungszuschläge erst nach langem Hinauszögern fällig, inzwischen ist das Finanzamt deutlich strenger.

Abgabe einer Steuererklärung ohne Verpflichtung

Musst Du keine Steuererklärung beim Finanzamt abgeben, hast Du nach Ablauf des Steuerjahrs erst mal keinen Stress. Das Finanzamt wird Dich nicht mit Mahnungen nerven. Du entscheidest hier völlig frei über die Abgabe einer Steuererklärung.

Und du hast ziemlich viel Zeit, dich doch zur Abgabe aufzuraffen: Du musst Deine Steuererklärung innerhalb von vier Jahren nach Ablauf des Steuerjahres beim Finanzamt einreichen. Geht die freiwillige Steuererklärung zu spät ein, bearbeitet das Finanzamt Deine Steuererklärung nicht mehr und die Steuererstattung ist dahin.

Beispiel:

Du bist nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet. Da Du für die Jahre 2016 und 2017 eine Steuererstattung erwartest, möchtest Du für diese Jahre eine freiwillige Steuererklärung einreichen.

So lange hast Du zur Abgabe Deiner Steuererklärung noch Zeit:

Steuerjahr2016201720182019
späteste Abgabe31.12.202031.12.202131.12.202231.12.2023

Praxis-Tipp:
Bist Du nicht zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet, erwartest eine Steuererstattung und brauchst das Geld nicht sofort, solltest Du die Abgabe der Steuererklärung so lange wie möglich hinauszögern. Denn ab dem 15. Monat nach Ablauf des Steuerjahrs verzinst das Finanzamt Deine Steuererstattung mit 0,5% pro Monat. Ein Zins, von dem Kapitalanleger derzeit nur träumen können.

Abgabe der Steuererklärung: nicht auf den letzten Drücker

Übermittelst Du Deine Steuererklärung per Elster, musst Du bei der Vierjahresfrist aufpassen. Denn bist Du bei Elster nicht authentifiziert, musst Du eine komprimierte und unterschriebene Papiersteuererklärung ans Finanzamt schicken. Und eben diese komprimierte Papiererklärung muss auch bis zum Fristablauf beim Finanzamt eingehen. Denn die Steuererklärung wird nur bearbeitet, wenn sowohl die elektronische Erklärung, als auch die komprimierte Papiererklärung bis zum Ablauf der Vierjahresfrist beim Finanzamt eingegangen sind. Wer kurz vor knapp seine Steuererklärung elektronisch verschickt, sollte die komprimierte Steuererklärung vorab fristwahrend per Fax ans Finanzamt schicken.

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