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Fahrtkosten: Wie beteilige ich das Finanzamt?

wie beteilige ich das Finanzamt an meinen Fahrtkosten

Fahrtkosten können Sie grundsätzlich in vielen Bereichen steuerlich geltend machen. Der Grund: Fahrtkosten können Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder sogar außergewöhnlichen Belastungen sein – je nachdem, warum Sie eine Fahrt unternommen haben. Hier erfahren Sie, welche Fahrtkosten Sie dem Finanzamt in Rechnung stellen können und wie Sie diese berechnen.

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Wie werden Fahrtkosten ermittelt?

Es gibt zwei Wege, die steuerlich absetzbaren Fahrtkosten zu ermitteln: Entweder Sie setzen die Fahrtkosten pauschal (0,30 EUR pro Kilometer) an oder Sie ermitteln einen Kilometersatz anhand der tatsächlichen Kfz-Kosten aus Jahresbasis. Dabei gehen Sie wie folgt vor:

  • Ermitteln Sie alle Kfz-Kosten (Reparaturkosten, Treibstoffe, Pflege, Kosten für die Garage, Kfz-Steuer, Haftpflicht-/Kaskoversicherung, Zinsen für Anschaffungsdarlehen etc.) der betreffenden 12 Monate (ggf. Belege aufbewahren!). Unberücksichtigt bleiben Parkgebühren, Unfallkosten, Aufwendungen für Strafzettel, Beiträge für Insassen- und Unfallversicherung etc.
  • Vergessen Sie nicht die anteilige Abschreibung Ihres Pkw (Kaufpreis verteilt auf sechs Jahre bei Neuwagen). Bei gebraucht gekauften Fahrzeugen müssen Sie ggf. eine kürzere Nutzungsdauer berücksichtigen. Wenn Sie das Fahrzeug geleast haben, sind anstelle der Abschreibung die Leasingsonderzahlung und die Leasingraten zu berücksichtigen.
  • Ermitteln Sie nun den Kilometersatz (die Kosten pro gefahrenem Kilometer) und multiplizieren Sie diesen mit der Zahl der Kilometer, für die Sie Fahrtkosten steuerlich geltend machen können.

Tipp:
Die (aufwändige) Ermittlung der tatsächlichen Kosten pro Kilometer lohnt sich v.a. dann, wenn Sie beruflich viel unterwegs sind und ein relativ neues Auto haben (wegen der Abschreibung).

Wann kann ich Fahrtkosten steuerlich geltend machen?

Die Fahrtkosten des Arbeitnehmers: Die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte können Sie als Werbungskosten in Form der Entfernungspauschalegeltend machen. Die tatsächlichen Kosten sind hier allerdings nur bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel oder für behinderte Menschen absetzbar.

Für Fahrten mit dem Firmenwagen gelten besondere steuerlich Regelungen.

Wenn Sie Eigentümer eines Hauses oder einer Eigentumswohnung sind, können Sie in einer Vielzahl von Fällen Fahrten steuerlich absetzen. 

Auch für den Abzug von Fahrtkosten als Sonderausgaben oder außergewöhnlich Belastungen gibt es mehrere Möglichkeiten.

Die Fahrtkosten des Selbstständigen. Wenn Sie für Ihr Unternehmen unterwegs sind, können Sie die tatsächlichen Kosten als Betriebsausgaben abziehen. Für Wege zwischen Wohnung und Firmensitz gilt – analog zum Arbeitnehmer – die Entfernungspauschale.

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