Werbungskosten: Welche Ausgaben du steuerlich absetzen kannst

Was sind Werbungskosten?

Was genau sind eigentlich Werbungskosten? Ganz einfach: Das sind die Ausgaben, die mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. Das können verschiedene Kosten sein, die du wegen deiner Arbeit hattest. Typische Beispiele für Werbungskosten sind Fahrtkosten, Fortbildungskosten, Arbeitsmittel oder auch Bewerbungskosten.

Was du bei Werbungkostenbeachten musst

Bevor du loslegst und deine Ausgaben geltend machst, musst du zwei wichtige Voraussetzungen beachten. Erstens müssen die Kosten beruflich veranlasst sein, das heißt, sie müssen direkt mit deiner beruflichen Tätigkeit zusammenhängen. Zweitens musst du die Ausgaben nachweisen können. Behalte also immer alle relevanten Belege sorgfältig auf, damit du sie einreichen kannst, falls das Finanzamt nachfragt.

Tatsächliche Werbungskosten vs. Werbungskostenpauschale

Ein entscheidender Faktor, um deine Steuerlast mittels Werbungskosten zu reduzieren, ist die Höhe deiner Ausgaben. Grundsätzlich gilt: Du kannst Kosten angeben, die du tatsächlich hattest. Achte jedoch darauf, dass du nur Kosten angibst, die du auch nachweisen kannst. Die Finanzämter prüfen deine Werbungskosten nämlich genau und akzeptieren nur angemessene Aufwendungen.

Das Tolle an Werbungskosten ist, dass du sie in unbegrenzter Höhe angeben kannst. Du kannst also alles angeben, was du tatsächlich ausgegeben hast. Allerdings musst du im Fall einer Nachfrage durch das Finanzamt konkrete Nachweise vorlegen können. Also behalte deine Belege gut auf!

Wenn du keine hohen Werbungskosten hattest, berücksichtigt das Finanzamt deine Werbungskosten trotzdem automatisch bis zu einem bestimmten Betrag, der jährlich angepasst wird: dem sogenannten Arbeitnehmerpauschbetrag. Er ist auch als Werbungskostenpauschale bekannt. Für 2025 beträgt er 1.230 Euro (2024: 1.230 Euro). Die Werbungskostenpauschale lohnt sich für dich immer dann, wenn deine tatsächlichen Kosten geringer sind als der Pauschbetrag.

Typische Werbungskosten

In vielen Fällen schlagen Fahrtkosten, insbesondere bei langen Arbeitswegen, ordentlich zu Buche. Aber es gibt noch weitere Werbungskosten, von denen du wissen solltest. Hier sind die typischen Beispiele:

• Arbeits-/Berufskleidung
• Arbeitsmittel, z. B. Aktentasche, Werkzeuge
• Arbeitszimmer
• Auslandsreisen und Reisekosten
• Beiträge zum Berufsverband, z. B. Gewerkschaftsbeiträge
• Bewerbungskosten, z. B. Stellenanzeigen, Fotokopien, Porto, Vorstellungsreisen, Übersetzungen, Urkunden, Bewerbungsbilder, Bewerbungsmappen
• Bewirtungskosten
• Doppelte Haushaltsführung
• Entfernungspauschale
• Fachbücher/Fachzeitschriften
• Fachtagungen (Fortbildung/Fachtagungen)
• Fahrtkosten
• Homeoffice
• Kontoführungsgebühr (pauschal 16 Euro)
• Notebook, Smartphone und Co.
• Reisekosten für Dienstreisen
• Studien- und Sprachreisen
• Telefonkosten
• Umzugskosten
• Unfallkosten (ausgenommen sind Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstelle)

Wie du deine Werbungskosten angibst

Um deine Werbungskosten geltend zu machen, musst du sie in deiner Steuererklärung in der entsprechenden Anlage (Anlage N) angeben. Trage hier die tatsächlich angefallenen Werbungskosten ein und gib nur die Kosten an, für die du Belege vorweisen kannst, falls das Finanzamt nachfragt. Die Werbungskostenpauschale berücksichtigt das Finanzamt automatisch, du musst sie also nicht extra angeben.

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